Julian 追問

2019-11-08 10:46

意思就是說附加稅計稅依據根據主表34欄填寫、計算本期附加稅、不是根據24欄為計稅依據--在填寫已交預繳附加稅（體現在本期已交稅金）不需要了
比如我公司銷項為6250  進項4000  預繳增值稅800 預繳附加是96  本期實際繳納增值稅=6250-4500-800=950
實際申報附加稅計稅依據就是950 按950*0.12=114

本期就是直接繳納附加稅是114

是這樣嗎   對嗎

軼塵老師 解答

2019-11-08 10:47

是的 你的理解完全正確

Julian 追問

2019-11-08 11:30

如果本地繳納附加稅和異地預繳附加稅稅率有差異呢、回到本地機構申報附加稅還是按照主表34欄嗎？“”

軼塵老師 解答

2019-11-08 11:33

不需要管他 你按照增值稅的繳納