LiLi???? 追問

2019-11-07 14:14

增值稅申報時，無銷項稅，這個沒有認證的進項稅需要申報嗎？

小妍老師 解答

2019-11-07 14:18

您好！未認證的進項稅不需申報。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:19

那我公司已經有銷售出貨，但未開具發票，這個月的增值稅需申報未開具發票的待轉銷項稅嗎？還是不需申報？

小妍老師 解答

2019-11-07 14:21

您好！暫不申報，等開具發票后申報。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:22

但增值稅申報表上有一欄是已銷售但未開具發票的地方，這個不用填 嗎

小妍老師 解答

2019-11-07 14:28

您好！如果以后這批貨會開具銷項發票，那么暫時不用申報，待開具發票后申報。如果這筆銷售以后也不會開具發票，那么需要填寫未開具發票那一欄。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:36

那賬面還是要確認收入，結轉成本的對嗎？朋友怎么要等開發票再確認收入？這樣賬就不真實了呀，老師，我是收款時借：銀行存款，貸：預收貨款出貨時，借：應收賬款貸：主營業務收入及待轉銷項稅，結轉成本，借：主營業成本貸：庫存商品，這樣子，就等開發票時，借：應收稅金-待轉銷項貸：應收稅金=應交銷項，是這樣處理嗎，增值稅申報時，是按開票時間去申報，我理解的對嗎

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:36

出貨時還要沖應收借：預收賬款貸：應收賬款

小妍老師 解答

2019-11-07 14:39

您好！您賬務處理沒有問題，如果確定以后會開票，那么就等開票時進項增值稅申報。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:40

那這樣賬上有收入，但又沒申報增值稅，這樣不會有問題的吧

小妍老師 解答

2019-11-07 14:45

您好！盡量在一個納稅年度內開票，這樣總收入和申報表的合計數一致就可以了。