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公司一般納稅人，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項稅額2600，價稅合計在22600， 12月購進的紙板，不含稅金額25000，進項稅額3250，價稅合計16950 會計處理： 借：應收賬款-正盛22600 貸：主營業務收入-紙箱20000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2600 借：庫存商品-紙板25000 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額3250 貸：銀行存款28250 假設這張票當月認證了，結轉本期進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2600 貸：贏家稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額2600 那么，當月銷項稅額2600，進項稅額3250，中間的差額，怎么處理
菇涼
于2019-11-05 21:58 發布 ??1316次瀏覽
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逸仙老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2019-11-05 22:01
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精選問題
老師，晚上不能開發票嗎？ 問
?晚上可以開發票的，只是系統可能有問題 答
許可項目：醫療服務（依法須經批準的項目，經相關部門 問
可以偶爾開一筆的哈 答
你好，老師，我有個資產賬處處理問題如下，麻煩幫忙分 問
處置后累計折舊費用處理 在處置資產時，將累計折舊結轉到 “固定資產清理” 科目，是為了把固定資產的賬面價值（原值 - 累計折舊 ）轉入清理科目，方便核算資產處置過程中的收支和損益 。這里累計折舊 4,733.88 元已從貸方轉出，后續固定資產清理完成后，“固定資產清理” 科目若有余額，會結轉到 “資產處置損益”（正常處置 ）或 “營業外支出”（報廢等 ）等科目。 重新生成新資產貸方處理 如果后續又生成一個新的資產，和上述流程類似。假設新資產還是通過類似方式采購、入賬 ： 采購付款 借：其他應付款 - 資產往來 （新資產金額 ） 貸：銀行存款 / 現金 （新資產金額 ） 費用報銷 借：在建工程 - 資產 （新資產金額 ） 貸：其他應付款 - 資產往來 （新資產金額 ） 資產卡片生成 借：固定資產 （新資產金額 ） 貸：在建工程 - 資產 （新資產金額 ） 若新資產是基于原資產處置后的部分價值或其他關聯情況生成，賬務處理會更復雜，需根據實際業務確定，比如涉及資產置換等特殊業務，可能要考慮補價、資產公允價值等因素 。 答
匯算清繳產生退稅，會查賬嘛 問
您好， 這 個說不定的，有可能查，也有可能不查 答
老師 增值稅稅負率是不是，繳納的稅額除以銷項稅額 問
?繳納的稅額除以銷售收入 答
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菇涼 追問
2019-11-05 22:03
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2019-11-05 22:09
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2019-11-06 09:40
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2019-11-06 09:42
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