菇?jīng)? 追問

2019-11-12 19:59

？？

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:00

那么，12月年末結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額2600，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，中間的差額，怎么處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅650
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額650
年末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2600
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅2600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600
老師我是不是邏輯有點(diǎn)不太對(duì)

maize老師 解答

2019-11-12 20:02

借：庫(kù)存商品-紙板25000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3250
貸：銀行存款28250 這個(gè)做有問題啊，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有認(rèn)證做這個(gè)，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:09

借：庫(kù)存商品-紙板25000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額3250
貸：銀行存款28250
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額3250

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:10

老師是這樣？

maize老師 解答

2019-11-12 20:12

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)是二級(jí)科目，

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:18

借：庫(kù)存商品-紙板25000
        應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額3250
貸：銀行存款28250
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額3250

maize老師 解答

2019-11-12 20:19

是的，這么寫沒有問題了，

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:19

老師那如果認(rèn)證抵扣了是不是還要做一筆抵扣的？

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:21

老師，這個(gè)我的邏輯有點(diǎn)暈

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:22

的麻煩你教我下，梳理下我的思路

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:22

認(rèn)證完了，后面的抵扣，年末的結(jié)轉(zhuǎn)我知道些

maize老師 解答

2019-11-12 20:23

你這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，那這個(gè)做借銷項(xiàng)稅額2600 轉(zhuǎn)出未交增值稅 3250-2600 貸進(jìn)項(xiàng)稅額3250

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2600
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅650
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3250

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 20:39

老師，轉(zhuǎn)出未交的這個(gè)因?yàn)槭沁M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)等于是留底稅額，如果這個(gè)在下一年的1月份要接著抵扣，應(yīng)該怎么處理？

maize老師 解答

2019-11-12 20:50

這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就表示是留底。留底稅額不單獨(dú)做別的分錄

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 21:54

那老師，那這個(gè)留抵稅額，我們?cè)谙聜€(gè)月會(huì)實(shí)際抵扣掉，如果在已經(jīng)抵扣的情況下，未交增值稅不是也不能一直掛著，要調(diào)掉？

maize老師 解答

2019-11-12 22:54

只有轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方才需要結(jié)轉(zhuǎn)，借方掛著

maize老師 解答

2019-11-12 22:54

只有轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方才需要結(jié)轉(zhuǎn)，借方掛著

菇?jīng)? 追問

2019-11-12 22:55

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-11-13 07:35

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝