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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-05 13:42

你好，對(duì)計(jì)提折舊分錄金額做相應(yīng)調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計(jì)折舊
或相反分錄

詼諧的佩奇追問(wèn)

2019-11-05 14:49

以前年度損益會(huì)不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平呀？

鄒老師解答

2019-11-05 14:50

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

詼諧的佩奇追問(wèn)

2019-11-05 14:53

做完
借：以前年度損益調(diào)整
貸:累積折舊
是不是還要把以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)出去？比如結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配是不是就平了？

鄒老師解答

2019-11-05 14:54

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
這樣以前年度損益調(diào)整科目余額就是平的

詼諧的佩奇追問(wèn)

2019-11-05 15:12

好的，謝謝

詼諧的佩奇追問(wèn)

2019-11-05 15:12

這樣是不是資產(chǎn)負(fù)債表也是平的了？

鄒老師解答

2019-11-05 15:18

你好，是的，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的

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