小小草 追問

2019-11-05 10:34

老師你好，你是說，不認(rèn)證專票，直接入成本，這時(shí)申報(bào)表里是不需要填寫的
我們現(xiàn)在的情況是，專票已經(jīng)認(rèn)證了
1. 要怎么賬務(wù)處理？
2.需要在增值稅申報(bào)表中填嗎？在哪里填

何江何老師 解答

2019-11-05 10:43

您好同學(xué)
是的，這個(gè)你要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出才行，不用填在報(bào)表上

小小草 追問

2019-11-05 10:51

1. 若是取得專票認(rèn)證后的會(huì)計(jì)分錄：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款
2. 老師你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做？
3. 老師我上傳的這張圖片不用填嗎？

何江何老師 解答

2019-11-05 10:57

您好同學(xué)
1）是的
2）借：*原材料  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
3）不用填

何江何老師 解答

2019-11-05 10:57

您好同學(xué)
1）是的
2）借：*原材料  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
3）不用填

小小草 追問

2019-11-05 11:02

1. 若是取得專票認(rèn)證后的會(huì)計(jì)分錄：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款
2. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄：
借：*原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
老師你好，這豈不是入了2次原材料？我不太懂

何江何老師 解答

2019-11-05 11:16

同學(xué)，這個(gè)第一次是進(jìn)項(xiàng)稅沒入成本，第二次是進(jìn)項(xiàng)稅入成本了

小小草 追問

2019-11-05 11:29

老師你好，我是說入了2次原材料的科目，2個(gè)分錄原材料都入借方了，是不是意味著原材料科目入了2次，2次進(jìn)成本了，不知道我這樣理解對(duì)不？

何江何老師 解答

2019-11-05 11:35

您好同學(xué)
不是的同學(xué)，我打個(gè)比方你入賬113元，成本100，稅13
現(xiàn)在將這個(gè)13轉(zhuǎn)成本就好了