甲企業為增值稅一般納稅人。本年五月從國外進口一批原材料，海關審定的完稅價格為120萬元，該批原材料分別按10％和13％的稅率向海關繳納了關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批原材料加工后在國內銷售，取得銷售收入300萬元（不含增值稅）同時支付運輸費6萬元（不含增值稅）。已知該企業產品適用的增值稅為13％。要求:計算本企業本年五月的應納增值稅

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-11-04 23:01

進口環節增值稅120×(1+10%)×13%
306×13%-進口增值稅

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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