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一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅有銷(xiāo)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)：貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅，那計(jì)算式，銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

張怡

于2019-11-04 10:12 發(fā)布 ??2351次瀏覽

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送心意

彩麗老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-11-04 10:14

你好，當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

彩麗老師解答

2019-11-04 10:16

月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷(xiāo)項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級(jí)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3.支付增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

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可以做這個(gè)分錄，但沒(méi)必要做

2019-02-21 14:43:46

需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2019-01-14 09:07:44

有增值稅要交就要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

2017-04-10 05:29:01

如果進(jìn)項(xiàng)多于銷(xiāo)項(xiàng) 借應(yīng)交增值稅一未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值

2019-03-01 16:23:10

你好，不對(duì)的，規(guī)范做法如下： (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 (2)計(jì)提X月?tīng)I(yíng)業(yè)稅金及附加：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 0.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21 應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.3*30%=0.09 (3)次月繳納增值稅等借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.21 應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.09 貸：銀行存款 3.3 本月不交增值稅則不用做上述各項(xiàng)分錄，期末明細(xì)賬有進(jìn)項(xiàng)稅余額即為留抵稅額

2016-08-15 18:42:17

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答：可以做這個(gè)分錄，但沒(méi)必要做
一般納稅人企業(yè) 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目如何最終平賬啊

答：需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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答：如果進(jìn)項(xiàng)多于銷(xiāo)項(xiàng) 借應(yīng)交增值稅一未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值

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老師，請(qǐng)問(wèn)下一般納稅人繳納增值稅的分錄是，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

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一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄1 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？分錄2是進(jìn)項(xiàng)稅額有留底稅額借方余額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

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老師好我公司為一般納稅人我做的計(jì)提增值稅的分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣做對(duì)嗎

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