老師，請問同事在今年初接手帳目時初始化沒有把上年度的期末余額轉過來就直接開始記帳了，現在她要把帳移交給我做時才發現庫存現金科目是負數。一查上年這科目余額也為零，原因是上任會計把它塞到應收賬款了。對這個情況怎么辦？是要把塞進去的數字做說明沖掉再重新制憑證放回原科目嗎還是怎么做？我們是行政事業單位。請賜教

答： 您好，要把塞進去的數字，做說明沖掉，直接放回原科目即可。

快賬建賬的重分類不是很明白報表問題：資產負債表的應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款是如何取數的，① 應收賬款項目=應收賬款明細科目借方余額 預收賬款明細科目借方余額-計提的相應的壞賬準備明細科目余額（小 企業會計準則不需要計提壞賬準備）② 預收款項項目=應收賬款明細科目貸方余額 預收賬款明細科目貸方余額③ 應付賬款項目=應付賬款明細科目貸方余額 預付賬款明細科目貸方余額④ 預付款項項目=應付賬款明細科目借方余額 預付賬款明細科目借方余額這是科目回答的重分類，但是這樣處理之后的應收應付預收

答： 這是會計科目重分類問題，對于資產負債表中的應收賬款，應填列的數據是：應收賬款明細科目中的借方余額的全部屬于應收賬款的范圍，預收賬款明細科目的借方余額部分也是屬于應收賬款填列的范圍，上述兩項數據加總后，再減去根據應收賬款計提的壞賬準備數據，最終數據是資產負債表中填的應收賬款的金額。 其他問題類似

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

現在我看了下我們單位只有應收賬款何應付賬款科目，我想設預收和預付賬款科目怎么調整余額？要調整科目余額表的期末的余額嗎？應收賬款調整期末的借方余額？貸方無余額，應付賬款調整期末的貸方余額嗎？沒有期末借方余額？怎么將預收和預付賬款科目設進去？要看所有賬的應收賬款和應付賬款的期末余額嗎？

答： 付賬款和應收賬款是企業的資產。 預收賬款和應付賬款是企業的負債。 在填制資產負債表的時候： 應收賬款項目=應收賬款明細科目借方余額+預收賬款明細科目借方余額-相應的壞賬準備 預收款項項目=應收賬款明細科目貸方余額+預收賬款明細科目貸方余額 應付賬款項目=應付賬款明細科目貸方余額+預付賬款明細科目貸方余額 預付款項項目=應付賬款明細科目借方余額+預付賬款明細科目借方余額 預付賬款常用于資產的采購先預付一部分款項給對方： 借：預付賬款 貸：銀行存款 而預收賬款是常用于銷售貨物的時候，收取對方的一部分貨款： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應付賬款是指購買貨物沒有支付價款，應收賬款是指銷售貨物，應收取的價款。