丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-11-02 07:25

你好同學,即便你們沒有收到合同款,但是仍然需要根據合同的完工進度,確認收入。但是增值稅發票可以稍后拖一下再開

簡單 追問

2019-11-02 07:30

要確認收入,要交企業所得稅。增值稅發票暫不開,不用交增值稅。是這樣的嗎?

王超老師 解答

2019-11-02 07:33

因為你開了增值稅,稅務局就認定你是收入了,企業所得稅當然要開始計算了。但是你們可以想辦法往后面拖一下,比如現在是11月份了,等到明年1月開發票,匯算清繳就算2021年的事情了

簡單 追問

2019-11-02 07:40

按合同確認了收入,但因為未開票未交增值稅,財務報表上的收入會和增值稅申報主表上的收入不一致,會不會有風險

王超老師 解答

2019-11-02 07:58

你申報的時候就按照發票來做,然后收入就先往后面再確認,這樣兩邊的數字就一致了

上傳圖片 ?
相關問題討論
一、建筑企業增值稅收入確認時間 先開具發票的情況: 如果建筑企業先開具了發票,那么開具發票的當天即為增值稅納稅義務發生時間。這是因為發票的開具通常意味著交易的確認和收入的實現,稅務機關以發票開具時間作為一個明確的標志來確定納稅義務。 例如,建筑企業在工程尚未完工時提前開具了增值稅發票,那么即使此時未收到工程款,也應在發票開具當天計算繳納增值稅。 未開具發票的情況下: 提供建筑服務過程中收到預收款時,收到預收款的當天不是增值稅納稅義務發生時間,但是需要按照規定預繳增值稅。 建筑企業在提供建筑服務完成時,取得索取銷售款項憑據(如合同約定的付款日期)的當天,如果沒有開具發票且未收到款項,也應確認增值稅納稅義務發生;如果合同未約定付款日期,那么建筑服務完成的當天即為增值稅納稅義務發生時間。 例如,一項建筑工程完工并交付使用,合同約定在交付后 30 天內付款,那么在工程交付 30 天期滿或實際收到款項(以先發生者為準)時,確認增值稅納稅義務發生。 二、建筑企業企業所得稅收入確認時間 完工進度法(完工百分比法): 對于建筑企業的持續時間較長的建筑工程,如果建造合同的結果能夠可靠估計,企業通常應采用完工進度法確認收入和成本。 企業根據累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例等方法確定完工進度,按照完工進度確認合同收入和合同費用。 例如,一項建筑工程合同總金額為 1000 萬元,預計總成本為 800 萬元,在某一會計期間實際發生成本 400 萬元,此時完工進度為 400÷800 = 50%,則應確認 50%的合同收入,即 1000×50% = 500 萬元的收入。 竣工結算時: 當建筑工程項目竣工結算時,應根據竣工結算的金額對之前按照完工進度確認的收入進行調整,最終確定整個項目的企業所得稅收入。 例如,工程竣工結算金額為 1100 萬元,而之前按照完工進度累計確認的收入為 900 萬元,那么需要在竣工結算時確認剩余 200 萬元的收入。 三、關于單純以開票或收到工程款來確定收入的局限性 開票確認收入的局限性: 僅以開票來確認收入存在一定的不合理性。因為在實際業務中,可能存在提前開票或滯后開票的情況。 例如,為了滿足客戶的特殊要求提前開具發票,但此時工程進度尚未達到相應的收入確認階段,或者工程已經完成但由于各種原因發票延遲開具,都會導致開票時間與實際收入確認的時間節點不一致。 收到工程款確認收入的局限性: 以收到工程款來確認收入也不完全準確。因為工程款的支付可能受到多種因素的影響,如工程結算周期、發包方的資金狀況、合同約定的付款條件等,與工程的實際完工進度和收入的實際實現可能存在差異。 例如,合同約定按工程進度分期付款,但發包方因資金緊張延遲付款,此時建筑企業不能因為未收到工程款而不確認已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
你好,在項目所在地
2017-06-20 13:27:52
增值稅稅負是三個點左右,所得稅是2-3個點
2018-12-07 01:39:22
你好,需要預交附加稅,印花稅,企業所得稅的
2018-10-15 16:15:13
你好,需要看你當地稅局對這個行業參考稅負率稅票是多少了 增值稅一般在2%-3%,企業所得稅在1%左右,僅供參考
2020-02-15 18:45:27
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...
主站蜘蛛池模板: 潞西市| 晋中市| 那曲县| 将乐县| 西华县| 洛浦县| 大同县| 芜湖市| 屯昌县| 西安市| 广丰县| 迁安市| 柘城县| 高州市| 石景山区| 孟连| 宝丰县| 木兰县| 永安市| 呼和浩特市| 大余县| 郸城县| 朝阳区| 上林县| 高安市| 清河县| 砚山县| 中方县| 威宁| 普兰店市| 石柱| 怀远县| 奉新县| 织金县| 库伦旗| 通许县| 新安县| 鹰潭市| 沅江市| 项城市| 交城县|