竇老師 解答

2019-11-01 09:04

利息支出填入A104000表財務費用利息支出
稅收滯納金填入A102010營業外支出
捐贈支出填入A102010營業外支出 并填寫A105070捐贈支出調整表
贊助支出填入A104000  廣告費里即可。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:13

全部項目根據什么數據來源來填？

竇老師 解答

2019-11-01 09:13

根據科目余額表填寫就可以呀

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:22

全部項目賬載金額，稅收金額如何填？哪些可以抵扣哪些不可以？

竇老師 解答

2019-11-01 09:23

利息支出可以據實扣除
稅收滯納金不能稅前扣除
捐贈支出在賬面利潤總額12%以內部分允許扣除
贊助支出如果屬于廣告費性質，在營業收入15%以內部分允許扣除

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:25

什么是利息支出？

竇老師 解答

2019-11-01 09:26

一般情況下是支付給銀行的利息，和支付給企業的利息。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:36

什么是贊助費支出？分錄如何寫？

竇老師 解答

2019-11-01 09:37

你好同學，贊助費如果是廣告性質的   借：銷售費用-廣告費  貸：銀行存款
如果是單純的贊助 ，   借：營業外支出  貸 ：銀行存款

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:46

單純的贊助賬載金額，稅收金額如何？

竇老師 解答

2019-11-01 09:48

你好同學，不需要納稅調整的。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:56

贊助費廣告性質與廣告費一樣？填了廣告費是不是不用填贊助費？

竇老師 解答

2019-11-01 09:58

主要是看贊助費到底是什么性質，。如果不是廣告性質的，就計入營業外支出就可以了。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 10:02

這個廣告性質與表格中那行廣告費一樣？

竇老師 解答

2019-11-01 10:05

如果是廣告性質的，建議最好不好做贊助支出，直接做到廣告費里。