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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-10-30 17:35

你好
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。480
按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。480

陳亞娜 追問

2019-10-30 17:39

老師,專票/普票不受影響是嗎?看到有的分錄是抵扣時借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”,貸記“營業外收入”,這個如何理解呢?麻煩您啦

鄒老師 解答

2019-10-30 17:40

你好,不受影響的,這個發票不需要認證,可以全額抵扣的(即使是普通發票也是可以全額抵扣)
減免的時候貸方是管理費用,而不是營業外收入 
這個需要記住,這個就是規定的處理方式

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相關問題討論
您好,借管理費用,辦公費貸,銀行存款,借應交稅費,應交增值稅,減免稅額貸管理費用
2020-07-13 15:30:00
您好 購買時“ 借:固定資產 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸:遞延收益 按期計提增值稅稅控系統專用設備折舊時 借:管理費用 貸:累計折舊 借:遞延收益 貸:管理費用 向技術維護服務單位繳納維護費 借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2016-12-21 19:47:51
全額抵扣不用認證 購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)? 借:管理費用負數 服務費的賬務處理: 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數
2019-02-14 15:26:04
你好,不管是普通發票,還是專用發票,這個都是可以全額減免的
2017-09-28 16:26:02
購買借管理費用貸銀行存款 需要全額抵扣,借應交稅費應交增值稅減免稅款,借管理費用負數。
2020-06-29 11:58:44
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