涼涼涼 追問

2019-10-29 14:19

是的，老師，昨天的問題提問次數用完了，還有點沒明白，就是支付的網絡費電費這些，分錄是借預付賬款，可以用借支單嗎？還是要借其他應收款？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:20

借給單位內部員工 用其他應收款
直接支付給對方單位用預付賬款
內部員工報銷的時候沖減其他應收款

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:25

就是不明白這兩個科目的用途，是先支付單位的電費和網絡費，再報銷，支付時寫的借  預付賬款，現在我是改分錄呢？還是可以直接在這個憑證后面填寫借支單做附件呢？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:26

做個調整分錄吧 然后用借支單做附件
借：預付賬款     借方紅字
借：其他應收款  借方藍字

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:50

好的，謝謝老師，之前月份的憑證都裝訂好了，寫的預付賬款分錄，用借支單做的附件還要改嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:51

可以做份分錄調整下 前面的不用修改了

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:52

支付房租時，對方是個人賬戶，是用借預付賬款，還是其他應付款？老師

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:53

房租計入其他應付款科目
其他應付款核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

涼涼涼 追問

2019-10-29 16:55

老師，我又是入賬預付賬款了，之前你好像給我說過攤銷房租的分錄是
借管理費用   貸預付賬款，
房租付款時我就入賬
借  預付賬款    貸銀行存款
還要改嗎

bamboo老師 解答

2019-10-29 16:56

如果已經入了開始攤銷了 就不用改了 攤銷完了 下次發生再改過來

涼涼涼 追問

2019-10-29 16:57

不改也是可以的嗎？預付賬款這個科目一般不用嗎

涼涼涼 追問

2019-10-29 17:17

房租記入其他應付款，明細科目是房東個人還是房租？老師

bamboo老師 解答

2019-10-29 17:35

預付賬款一般是購買商品或者勞務預先付款使用的

bamboo老師 解答

2019-10-29 17:35

其他應付款二級科目用房東名字

涼涼涼 追問

2019-10-30 08:57

上面其他應收款，明細也必須是寫員工名字嗎？，寫員工可以嗎

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:59

其他應收款，明細也必須是寫員工名字 誰借的寫誰的

涼涼涼 追問

2019-10-30 09:02

房租攤銷時，每個月是借管理費用   貸其他應付款～房東名字嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:02

是的 攤銷的時候這樣寫分錄

涼涼涼 追問

2019-10-30 11:26

老師，我看百度預付和攤銷房租是
借預付賬款   貸銀行存款

借費用   貸預付賬款？都可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 11:27

按科目使用定義的話 計入其他應付款比較合適
您要用預付賬款也可以