老師，我們這個(gè)租戶，合同已給稅務(wù)局備案，但他們說他的進(jìn)項(xiàng)太多，要求今年不開票明年再說，我跟老板說，如果我們同意他不開票，那么我們存在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椋惙ㄒ?guī)定有了收入就要確認(rèn)收入，繳增值稅和所得稅，但是我們不確認(rèn)收入的話，就少繳了增值稅和所得稅，專管員問起來，有可能會(huì)有滯納金，這樣說對(duì)不呀，有沒有說漏什么呀

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-29 10:30

你說的是正確的，沒有遺漏

2019-10-29 10:30:29

嗯嗯是的，作為免稅收入的

2019-12-03 21:52:39

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-08-25 16:53:14

有免稅的情況，或者增值稅即征即退兩免三減半

2019-08-19 21:50:36

你好，一年內(nèi)能一致嗎？

2022-02-25 09:43:19

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