彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:00

老師，您看一下之前記賬有沒有問題啊，之前會計沒有用轉出未交增值稅，所以銷項稅額還有余額，她是用已交增值稅來繳納稅款的，怎么樣才能把銷項和進項作平和正確呢，麻煩了

樸老師 解答

2019-10-28 11:08

結轉銷項稅額、進項稅額 

結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 

貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 

結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 

貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 

借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 

1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 

2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 

借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 

繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:11

這個我懂，就是之前會計做的我不知道怎么做平，老師可以幫我做平一下嗎，帶數字，謝謝

樸老師 解答

2019-10-28 11:23

你把之前的錯誤的紅沖了，然后按照正確來做就可以了

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:28

這個是有紅沖的是嗎

樸老師 解答

2019-10-28 11:31

嗯，先把錯的紅沖，然后按照正確的來調整