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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-25 16:09

您好
進賬大于銷項 進項稅額留抵 可以不做賬務處理 不過有的單位也做賬務處理的
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

王海清 追問

2019-10-25 16:12

老師做如果賬的話,月末轉到未交增值稅科目就行了?

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:13

差額轉到未交增值稅科目就行

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相關問題討論
您好 進賬大于銷項 進項稅額留抵 可以不做賬務處理 不過有的單位也做賬務處理的 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
2019-10-25 16:09:49
你好,內賬收入不需要做價稅分離,購進也不需要做價稅分離 月末進項大于銷項是不需要做分錄的
2020-05-14 10:13:40
你好,可以結轉,借應交稅費--未交增值稅,貸應交稅費--應交增值稅(轉出多交增值稅)
2020-05-14 10:19:00
你好,本期銷項小于進項有留抵,不需要進行會計分錄處理,留待下期繼續抵扣。
2020-05-19 10:55:10
你好,可以不做會計處理的。
2019-06-20 09:40:25
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