儂儂 追問

2019-10-25 15:01

老師，發現幾次了，比如上月計提稅金附加，貸應交稅費-城建，教育等，等次月扣款時借：應交稅費-城建，教育，貸：銀行存款，營業外收入，把減免的進入了營業外收入，分錄是平的，這樣做可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:02

這樣賬務處理也可以的
不過也可以按實際需要繳納的附加稅計提

儂儂 追問

2019-10-25 15:04

意思以后其實也可以按照實際繳來計提對嗎？那前面幾個月已經結賬那樣做了，沒關系吧？不會影響什么吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:06

是的 其實也可以按照實際繳來計提 前面計提的時候減少了利潤 后面計入營業外收入增加了利潤 沒有影響

儂儂 追問

2019-10-25 15:22

老師，為什么我科目余額表顯示的本期發生借貸不等呢？本年累計的借貸也不等，它們之間差是什么意思？指的是什么？嗯，上述我按進營業外收入？進營業外收入會涉及交企業所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:33

您計提的跟繳納的金額不一致 所以借方貸方不相等
進營業外收入會涉及交企業所得稅

儂儂 追問

2019-10-25 15:44

老師，那之前5月9月都已經做了，結賬了，我能否在10月里進行調整分錄來修正回來？修正分錄怎么做好？不想交企業所得稅

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:45

可以在10月里進行調整分錄來修正
您前期計提的時候用稅金及附加 減少了企業利潤 后期轉入營業外收入 增加企業利潤 減少跟增加的金額相等 視同沒有發生啊

儂儂 追問

2019-10-25 15:53

哦哦，等于我做進了營業外收入，減少同增加一樣，等于沒什么影響，不會交企業所得稅的，是嗎？嗯，謝謝老師，那科目余額表中這樣顯示會有啥影響嗎？之間的差就是我少交的部分對吧？這樣顯示不會影響什么吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 15:54

對的 您現在科目余額表的數據是多計提的么

儂儂 追問

2019-10-25 16:34

是的，老師，我看到科目余額表里數據是多計提的，我剛剛計算了下，本期發生確實是按照我多計提的來的，但是本年累計下來，我看到數據之差并不是我多計提的部分，有點不知道這里面的邏輯關系，老師能指點下嗎？
我目前科目余額表就是截圖給您看到數據，沒什么影響吧？

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:36

本年累計按理說是每個月相加 借方貸方相等 您做好后還是不等么

儂儂 追問

2019-10-25 16:41

是的，我做完后發現本年累計的借貸方不相等，但是本年累計的借方和本期發生借方相等，本年累計貸方和本期發生貸方相等，我選擇的會計期間為1月到10月

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:44

您把有余額的先結賬后是什么樣的

儂儂 追問

2019-10-25 16:51

老師，這就是結賬后的

bamboo老師 解答

2019-10-25 16:54

您期末的貸方余額是需要繳納的么 城建稅跟附加稅？

儂儂 追問

2019-10-25 17:01

期末余額是這個月計提下月需要繳納的附加稅。這里期末余額數是含了多計提的，到下月我還是按照正常沖，就是分錄做借：稅金及附加（這里期末余額數），貸銀行存款（實際扣款數），營業外收入。我之前2個月也是這樣做分錄的

bamboo老師 解答

2019-10-25 17:02

您計提時候分錄怎么寫的？