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送心意

可可老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-10-23 11:44

調賬處理,借:其他應付款       借:預收賬款  (紅字)

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其他應收款:資產類應收項科目,期末余額一般在借方,   其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。   1.應收的各種賠款、罰款,如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;企業應收罰款的會計分錄:   借:其他應收款   貸:營業外收入   2.應收的出租包裝物租金;應收出租包裝物租金的會計分錄為:   借:其他應收款   貸:其他業務收入   3.應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等;應向職工收取的各種墊付款項的會計分錄為:   借:其他應收款   貸:銀行存款   4.存出保證金,如租入包裝物支付的押金;支付押金的會計分錄為:   借:其他應收款   貸:銀行存款   存出投資款屬于其他貨幣資金,存入保證金屬于其他應付款。   其他應付款:負債類應付項科目,期末余額一般在貸方   其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。   核算范圍  通常情況下,該科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產和包裝物的租金,存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金;應付職工統籌退休金,以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。 預收賬款,就是提前收到別人交過來的錢.是個負債科目. 分錄一般是DR(借),CR(貸) DR.銀存 CR.預收賬款 預付賬款,就是先把錢付給別人,是個資產科目. 分錄一般是 DR.預付賬款 CR.銀存. 都是針對本企業而言.
2019-02-26 12:45:05
你好,同學。 預付 和 預收是指提前支付給供應商的款項和收到客戶支付的訂金。 應收賬款和應付賬款是指客戶或供應商的欠款。 其他應收款和其他應付款是指非客戶和供應商的其他短期欠款或應收款。
2020-07-02 16:24:43
你好同學,這個涉及到重分類了。 其他應收款的借方余額,應付賬款貸方余額,預付賬款借方余額,預收賬款貸方余額他們分別是真實的其他應收款,應付賬款和預付賬款,預收賬款 但是應付賬款貸方余額是預付賬款,這個是重分類的
2020-03-30 13:41:48
您好,其他應收跟其他應付只留一個科目,比如其他應收借方有100萬就把其他應收調為零,這100萬轉到其他應付借方去。借:其他應付100萬貸:其他應收100萬。預付賬款,應付賬款留一個。預收賬款調到應收賬款里面。調的時候按各個科目的明細調。
2019-10-10 14:55:06
您好,會計報表的重分類。它調表不調賬,即不調整明細帳和總帳,只調整報表科目余額,具體說來,它根據會計明細科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定,當資產類往來會計科目期末出現貸方余額時,這時不再是債權而是一種債務,應重新分類到負債類科目;反之,當負債類往來科目期末出現借方余額時,這時不再是一種債務而是一種債權,應重新分類到資產類科目中去。 如果不這樣進行重分類而直接以總帳余額反映到會計報表當中,則不能反映資產負債的本來面目,甚至導致財務指標異常。比如,應收賬款某一明細科目期末出現貸方余額,這時應將它重分類到預收賬款當中。同理,應付賬款某一明細科目期末出現借方余額,這時應將它重分類到預付賬款當中。因此,應收賬款與預收賬款、應付賬款與預付賬款、其他應收款與其他應付款、待攤費用與預提費用為重分類的對應科目。
2017-11-27 23:16:36
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