玲吖 追問

2019-10-23 12:15

我們是掛靠別家公司。用他們資質

樸老師 解答

2019-10-23 12:23

那你們要給被掛靠方提供成本票的哦

玲吖 追問

2019-10-23 12:24

提供成本票了。就是不會自己公司做內賬

樸老師 解答

2019-10-23 13:27

你做成你們的工程收入就可以了

玲吖 追問

2019-10-23 13:39

老師不會做工程會計的帳，您能講一下各種情況下的會計分錄么。謝謝你

樸老師 解答

2019-10-23 13:54

1.購買材料

借：原材料
貸：銀行存款或應付賬款   

2. 領用材料時

借：工程施工--合同成本---材料安裝 
貸：原材料

3.工程在建時
借:工程施工---合同成本
貸:原材料等其他科目

4.工程結算時

借:銀行存款/應收賬款
貸:工程結算

5.完工時結轉收入成本，同時計算出工程施工毛利，分錄：

借：主營業務成本
工程施工--合同毛利
貸：主營業務收入
同時，結算工程，分錄：

借：工程結算
貸：工程施工--合同毛利
工程施工---合同成本

計提工資：
施工人員工資計提時，分錄：

借：工程施工---合同成本--間接費用---工資
貸：應付職工薪酬——工資計提數

2.管理人員工資計提時，分錄：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬