蘇婷 追問

2019-10-22 18:47

就是賬套里應付職工薪酬一級科目的貸方發生額？

鄒老師 解答

2019-10-22 18:52

你好，是需要根據應付職工薪酬——某某明細科目貸方計提金額填寫

蘇婷 追問

2019-10-22 18:55

早上稅局來電話說2018年企業所得稅賬載金額跟個稅申報的總額不一樣，前提是2018年數據是前任會計申報的，叫我查明原因并寫說明書給稅局。我該如何去查呢

鄒老師 解答

2019-10-22 18:56

你好，你需要把你所得稅申報表的職工薪酬明細表上面的工資與你申報個人所得稅系統的工資金額看是否一致，不一致需要查明原因，然后做相應說明才可以的

蘇婷 追問

2019-10-22 20:34

現在是不一致呢？那如何說明原因？

鄒老師 解答

2019-10-22 20:36

你好，是申報的少，賬面多嗎？

蘇婷 追問

2019-10-22 21:10

是的，申報少，賬載多

鄒老師 解答

2019-10-22 21:12

你好，這種情況需要根據情況說明為什么申報的少，賬載的多
然后去稅局做補充申報才是的，使得申報的金額與賬載金額一致就可以了

蘇婷 追問

2019-10-22 21:15

但是發現所申報的是已經申報了，比如12月份的工資跟年終獎是在1月份申報的

蘇婷 追問

2019-10-22 21:16

而賬載金額是1到12月份的計提工資，實際申報的是1至11月份的工資，你說能一致嗎

蘇婷 追問

2019-10-22 21:17

原本12月份的工資是1月份才申報的呢

鄒老師 解答

2019-10-22 21:19

你好，賬載金額是1-12月份計提金額
申報也是1-12月份的工資金額，因為你1月份申報12月份工資所屬期是12月份，并不能因為申報時間是1月份 就計入下一年的

蘇婷 追問

2019-10-22 21:21

那問題是12月份的工資按理不是1月份才申報嗎？那么難道年底12月份的工資都沒發怎么申報呢

鄒老師 解答

2019-10-22 21:22

你好，申報是根據月度應付工資金額申報，而不是根據月度實際發放的工資金額申報的

蘇婷 追問

2019-10-22 21:35

對啊！我知道申報是根據實付的金額來申報，但是12月份的工資都是1月份申報的，但是所以申報記錄總額肯定少12月份工資了

鄒老師 解答

2019-10-22 21:37

你好，申報是根據應付工資金額申報，而不是根據實發工資金額來申報
12月份的工資在1.15日之前申報，所屬期是12月份，而不是屬于1月份的

蘇婷 追問

2019-10-22 21:41

那么寫說明書把12月份的工資加進去是嗎？

蘇婷 追問

2019-10-22 21:42

還有2018年的獎金隨12月工資一起發放，那么也是屬于12月份的所屬期是吧

鄒老師 解答

2019-10-22 21:46

你好，2018年的獎金隨12月工資一起發放，那么也是屬于12月份的所屬期的
如果把12月份的工資加進去計入個人所得稅申報數據，那賬面的工資與申報系統的工資是相符的嗎？

蘇婷 追問

2019-10-22 21:49

這樣是比賬面多200塊左右

鄒老師 解答

2019-10-22 21:50

你好，是不是你12月份計提的工資在次年1月份發放，在2月份放在1月份所屬期申報造成的？