老師您好,我們是建筑施工企業(yè),現(xiàn)在報季度企業(yè)所得稅,可是我們工程還沒有竣工結算,很多主營業(yè)務成本不能確認,但是按照施工進度開了一部分發(fā)票給別人,確認了收入,就要預交企業(yè)所得稅。按道理我們是不用交企業(yè)所得稅的。現(xiàn)在我不知道怎么確認成本,請教老師!
小鹿bita
于2019-10-22 16:46 發(fā)布 ??1415次瀏覽
- 送心意
小祝老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,經濟師
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您好
應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)業(yè)務成本-主營業(yè)業(yè)務稅金及附加+其他業(yè)務收入-其他業(yè)務支出-營業(yè)費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
應交所得稅=應納稅所得額×適用所得稅稅率
建筑施工企業(yè)一般納稅人只在工程所在地國家稅務局按照工程結算價預繳2%(一般計稅項目)或3%(簡易計稅項目)的增值稅,和向工程所在地國家稅務局或地方稅務局按照工程結算價預繳0.2%的企業(yè)所得稅,剩下的增值稅和企業(yè)所得稅向建筑施工企業(yè)機構所在地繳納。
2020-03-17 09:24:27

你好,你可以問問項目經理,今年可以發(fā)生多少成本,先入暫估成本,不然光收入沒有成本所得稅會太高。
2019-10-22 17:56:14

你好,你可以問問項目經理可以發(fā)生多少成本,先入暫估成本,不然光收入沒有成本所得稅會太高。
2019-10-22 17:57:34

你好,應該可填在預繳所得稅額
2019-04-14 00:08:32

你好!在企業(yè)經營所在地申報。
2018-10-16 19:23:21
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