羚月 追問

2019-04-13 22:45

老師，我這個申報表為什么特定業(yè)務(wù)預(yù)交款欄不能填寫。是灰色的。

羚月 追問

2019-04-13 22:46

牛老師 解答

2019-04-13 22:48

這個有點(diǎn)奇怪。因?yàn)榭鐓^(qū)域經(jīng)營預(yù)交企業(yè)所得稅有的地方預(yù)交，有的地方不預(yù)交是不是這個原因影響，建議這個你還是周一問下主管稅務(wù)局吧，這個我也沒遇到過。

羚月 追問

2019-04-13 22:54

這個地方不能填。那這筆預(yù)交的企業(yè)所得稅分錄該怎么寫？

牛老師 解答

2019-04-13 22:57

預(yù)交時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。不需要計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用，月度或季度計(jì)提就可以，預(yù)交和企業(yè)所得稅費(fèi)用計(jì)提沒有關(guān)系。

羚月 追問

2019-04-13 22:59

但是我申報企業(yè)所得稅時候，不能將預(yù)交的企業(yè)所得稅減出去。比如我預(yù)交了1萬，但是我實(shí)際不需要交納企業(yè)所得稅。我照您那樣寫分錄，科目余額表不是就不平了嗎

牛老師 解答

2019-04-13 23:00

我的意思是建議周一問一下稅務(wù)局怎么填寫，肯定要把預(yù)交的企業(yè)所得稅抵減回來啊，不能白交是不是。

羚月 追問

2019-04-13 23:03

直接算在工程施工下可行？

牛老師 解答

2019-04-13 23:04

你如果要放棄抵扣，可以作為成本計(jì)入工程施工科目，建議你還是問一下，爭取可以抵減。