凡凡 追問

2019-10-22 11:56

是業主要打工程款400萬，要我們開400萬發票過去，但這個里面就有屬于農民工工資保證金及銀行保函，我要如何做賬務處理，這些要做為業主給的工程款開發票給業主嗎？

軼塵老師 解答

2019-10-22 12:11

也就是說，這個保證金是業主墊付的，不是你們實際支付的？

軼塵老師 解答

2019-10-22 12:11

你們收到保證金之后，是否需要支付到農民工的專戶里面。

凡凡 追問

2019-10-22 13:46

是要付到農民工專戶里去的，還有銀行保證函的款也是要付到銀行的

軼塵老師 解答

2019-10-22 14:10

這是兩筆業務。一筆當作甲方付款，沖減應收。另外一筆是匯出保證金，計入其他應收

凡凡 追問

2019-10-22 15:06

是呀，這兩筆款也是工程款，那我開出這么多銷項票，這兩筆又似押金的形式交出去了，沒有進項的成本票可抵扣呀

軼塵老師 解答

2019-10-22 15:12

本身人員工資這一塊就沒有抵扣的

凡凡 追問

2019-10-22 15:16

那銀行保函的那個款呢

軼塵老師 解答

2019-10-22 15:18

保函最后回退給你 不是你的成本

凡凡 追問

2019-10-22 15:20

因為沒有付款，所以沒有進項票，那么本月的銷項票不就只有交稅了

軼塵老師 解答

2019-10-22 16:34

保函本身是可收回的款項  和成本費用無關