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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務師

2019-10-21 15:23

您好,學員,經過稅率最新調整后,現在一般納稅人的主要稅率是13%和9%,只有一般納稅人購進用于生產或者委托加工13%稅率貨物的農產品,可以按照10%扣除率計算進項稅額。

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可以抵扣。關于增值稅發票能否抵扣17%,關鍵看公司是否是一般納稅人,如果公司是一般納稅人,就可以利用買貨收到的增值稅發票抵扣17%的銷項稅(賣貨時按照貨款的17%計算),同理,如果你開據增值稅發票,購買方是一般納稅人就可以利用你開給他的增值稅發票進行17%的抵扣。其實增值稅發票只針對一般納稅人有用(如果不是一般納稅人就是小規模納稅人)。如果說是6個點,說明該公司應該是小規模納稅人,小規模納稅人繳納增值稅的依據是按照銷售貨物的6%(或4%等)計算。如果是一般納稅人繳納增值稅的依據是銷售貨物的17%(或其他)-購買貨物的17%?!〖{稅人進口貨物,凡已繳納了進口環節增值稅的,不論其是否已經支付貨款,其取得的海關完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。   2、銷售的時候,需要繳納增值稅,這是銷項稅。   銷售發票上的稅額,就是需要繳納的銷項稅。   綜上,銷項稅-進項稅=本期需要繳納的增值稅 滿意,請給五星好評,謝謝支持
2019-06-03 15:03:10
您好,一般的話銷售或者進口是13%
2019-09-27 15:19:43
您好,學員,經過稅率最新調整后,現在一般納稅人的主要稅率是13%和9%,只有一般納稅人購進用于生產或者委托加工13%稅率貨物的農產品,可以按照10%扣除率計算進項稅額。
2019-10-21 15:23:52
你好,你們是貿易企業還是工業企業
2017-07-17 16:32:55
你好,可以的, 沒問題
2023-03-14 16:17:37
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