超級的水杯 追問

2019-10-21 14:32

確認收入？？我們是這樣的情況，就是工程還沒完工，工地工人的工資也沒有結，但是有工程款進來，造成我的企業所得稅很高，就是我的工人工資先結轉成主營業務成本

月月老師 解答

2019-10-21 14:34

你好，工程款進來，你可以按照按照進度或者合同金額的比例結轉成本的。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:36

呃呃，就是按比例我先結轉主營業務成本，等工程竣工后再支付工人工資拿勞務發票做賬是沒有問題的吧？

月月老師 解答

2019-10-21 14:38

你好，勞務費發票，你先暫估，你想結轉多少成本，就先暫估多少，然后匯算清繳前沖銷，然后用發票入賬。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:38

我計提的時候是按比例計提的，借:工程施工-勞務成本，貸:應付職工薪酬，現在結轉，借:主營業務成本，貸:工程施工-勞務成本。這樣做對嗎？需要附什么憑證嗎？

月月老師 解答

2019-10-21 14:41

你好，可以附一個暫估成本的內部單據的。記得一定要沖紅的。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:46

可以不附嗎？我沒做過不會做，我剛剛那分錄那樣做是可以的嗎老師

月月老師 解答

2019-10-21 14:47

你好，是可以的，可以不附的。就是記得沖回就行。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:48

不附還要沖回什么？

月月老師 解答

2019-10-21 14:50

你好，這個成本屬于暫估，按照原分錄負數沖紅。最后以發票的金額為準的。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:51

我剛剛那樣做，做了兩步分錄，具體是哪一步需要沖紅呢？不是勞務成本是本來就需要結轉的嗎

月月老師 解答

2019-10-21 14:53

你好 ，兩步都是需要沖紅的。計提多少沖紅多少，然后按照勞務發票做分錄。

超級的水杯 追問

2019-10-21 14:55

就是說兩步都沖紅了，那我拿到勞務發票就直接做，借:工程施工-勞務成本，貸:銀行存款嗎？那只做這一步相當于成本沒有結轉呀？？

月月老師 解答

2019-10-21 14:56

你好，然后再
借：主營業務成本
貸：工程施工—勞務成本

超級的水杯 追問

2019-10-21 15:00

借:工程施工-勞務成本，貸:應付職工薪酬這步就不要了嗎？拿到發票，就做賬借:工程施工-勞務成本，貸:銀行存款，然后結轉借:主營業務成本，貸:工程施工-勞務成本？兩步完成？

月月老師 解答

2019-10-21 15:02

你好，要的，還是兩步完成的。

超級的水杯 追問

2019-10-21 15:05

那不是就是三步了嗎？我不是很明白，不然老師你把我沖紅前面那兩步沖紅之后，拿到勞務發票應該做的所有分錄都寫給我可以嗎？

月月老師 解答

2019-10-21 15:07

你好
目前暫估
借：工程施工-勞務成本
貸：銀行存款
借：主營業務成本
貸:工程施工-勞務成本

沖紅：（按照暫估金額沖紅）
借：工程施工-勞務成本 負數
貸：銀行存款 負數
借：主營業務成本 負數
貸:工程施工-勞務成本 負數
 
取得勞務費發票（按照發票金額）
借：工程施工-勞務成本
貸：銀行存款
借：主營業務成本
貸:工程施工-勞務成本