江老師 解答

2019-10-18 21:50

有不明白的問題再咨詢

江老師 解答

2019-10-18 21:56

第一項是完全正確，第二項如果是公司的車輛，或公司租賃的車輛是可以列支公司的費用，如果不是公司的車或不是公司租賃的車輛，就是虛列費用了。

江老師 解答

2019-10-18 22:02

公司租賃的車，需要到稅務(wù)局代開租賃發(fā)票，交增值稅及增值稅的附加稅，交租賃的千分之一印花稅，以及個稅等，才能列支租賃相關(guān)的費用。否則就是租賃的車，沒有開具發(fā)票，稅務(wù)也是不可能讓企業(yè)在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費用的。

江老師 解答

2019-10-18 22:08

就是上述的處理原則。

江老師 解答

2019-10-18 22:13

這個屬于虛列成本，就是在企業(yè)所得稅匯算清繳年報時，全部是調(diào)增的事項。如果是沒有調(diào)增，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，全部是直接計算企業(yè)所得稅，補交企業(yè)所得稅，及滯納金的。

江老師 解答

2019-10-18 22:25

小規(guī)模納稅人，異地施工，增值稅預(yù)繳是3%

江老師 解答

2019-10-18 22:28

你們是簡易計稅，如果是分包的話，按2%進行預(yù)繳，如果不是分包，直接按3%進行預(yù)繳

江老師 解答

2019-10-18 22:31

這種情況可以直接選擇3%的簡易計稅處理。

江老師 解答

2019-10-18 22:33

可以開專用發(fā)票，這個不影響你們的簡易征收。

自我 追問

2019-10-18 21:50

謝謝老師

自我 追問

2019-10-18 21:54

與工程有關(guān)管理人員工資和小車加油可以計入工程施工的間接費用嗎？

自我 追問

2019-10-18 22:00

是公司租賃的車發(fā)生油費都是跑與工程相關(guān)的事務(wù)，都不能計入工程施工的間接費用嗎？

自我 追問

2019-10-18 22:06

我們是老板買的車，但是沒有掛公司的名字，是私人名字，就弄的一個租賃合同，都是小車跑業(yè)務(wù)的嘛

自我 追問

2019-10-18 22:10

那我都把這樣的情況列入到工程施工的間接費用了怎么辦

自我 追問

2019-10-18 22:19

額

自我 追問

2019-10-18 22:20

老師，如果我開3%的專票的工程，正常情況下預(yù)繳增值稅是2%，還是3%呢？

自我 追問

2019-10-18 22:27

但我們是一般納稅人，可以開3%的專票給甲方嗎

自我 追問

2019-10-18 22:30

甲供材，自己只采購小部分的輔材，這種可以開3%的專票撒

自我 追問

2019-10-18 22:32

但是甲方要求開3%的專票