服務(wù)類型的小規(guī)模納稅人,在做繳納增值稅分錄的時(shí)候,要走一遍已交稅金賬戶嗎?
悅耳的電源
于2019-10-17 17:35 發(fā)布 ??617次瀏覽
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meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
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小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行增值稅計(jì)提,具體科目為:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金、應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金。
拓展知識(shí):增值稅計(jì)提是指企業(yè)在購(gòu)買原材料、委托加工和零售等過程中,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的稅費(fèi),提前從收入中預(yù)先抵扣或扣除的稅款。
應(yīng)用案例:某企業(yè)購(gòu)買原材料的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定計(jì)提增值稅,即將稅費(fèi)從收入中預(yù)先抵扣或扣除,而不是等到發(fā)票報(bào)銷再扣除。
2023-03-21 19:11:33

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
發(fā)生計(jì)入貸方,繳納計(jì)入借方就是了
沒有其他明細(xì)的
2017-07-13 16:28:50

你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31

一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目;小規(guī)模納稅人,就用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目核算就可以了。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人對(duì)稅的核算沒有一般納稅人復(fù)雜
2018-04-01 12:00:09

這個(gè)小規(guī)模這個(gè)3.1-5.31號(hào)這個(gè)享受3%降1%優(yōu)惠,餐飲是生活服務(wù)享受8號(hào)公告的免增值稅優(yōu)惠,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,小規(guī)模沒有抵扣說法增值稅
2020-06-08 10:12:39
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