落雨冰封 追問(wèn)

2019-10-16 15:17

老師您好，小規(guī)模納稅人是季度申報(bào)，假如4月代開(kāi)專票收入額5萬(wàn)自開(kāi)普票0，5月代開(kāi)專票3萬(wàn)自開(kāi)普票3萬(wàn)，6月代開(kāi)專票3萬(wàn)茲開(kāi)普票0，季度收入額14萬(wàn)，小于30萬(wàn)，自開(kāi)普票的3萬(wàn)可全額免稅（增值和三項(xiàng)附加均免）4.5.6各月代開(kāi)專票是增值和城建均已完稅，7月申報(bào)時(shí)兩項(xiàng)附加稅怎么交？

maize老師 解答

2019-10-16 15:28

你這個(gè)不是季報(bào)么，季報(bào)沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，這個(gè)教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加不需要交稅

落雨冰封 追問(wèn)

2019-10-16 15:41

上例中二季度代開(kāi)專票和自開(kāi)普票合計(jì)收入14萬(wàn)（其中代開(kāi)專票11萬(wàn)字開(kāi)普票3萬(wàn)）7月申報(bào)時(shí)應(yīng)該不用繳稅了，是吧？  如果456三個(gè)月代開(kāi)專票31萬(wàn)自開(kāi)普票3萬(wàn)，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開(kāi)普票3萬(wàn)增值稅全額交稅，并且要繳納附加稅，包括自開(kāi)的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開(kāi)專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收，這樣對(duì)吧？

maize老師 解答

2019-10-16 15:44

季度申報(bào)就只看季度。，不看月，

落雨冰封 追問(wèn)

2019-10-16 15:49

如果二季度代開(kāi)專票31萬(wàn)自開(kāi)普票3萬(wàn)，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開(kāi)普票3萬(wàn)增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報(bào)繳稅包括自開(kāi)的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開(kāi)專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收，這樣對(duì)吧？

maize老師 解答

2019-10-16 15:50

如果二季度代開(kāi)專票31萬(wàn)自開(kāi)普票3萬(wàn)，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開(kāi)普票3萬(wàn)增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報(bào)繳稅包括自開(kāi)的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開(kāi)專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收 是的，