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您好老師，我企業(yè)最近自己查去年的帳發(fā)現(xiàn)：主營業(yè)務(wù)收入多確定1萬元，庫存商品少出庫，請(qǐng)問老師這樣目前應(yīng)該如何處理？（盡量不辦理退稅）

謝兆輝

于2019-10-15 21:31 發(fā)布 ??749次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-15 21:35

在這個(gè)月紅沖主營業(yè)務(wù)收入增加主營業(yè)務(wù)成本
明年匯算清繳

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確認(rèn)收入：借：銀行存款(或應(yīng)收賬款),貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

2017-11-19 12:53:32

你好，一般是這樣的哦

2019-11-25 10:44:25

你好，數(shù)量是銷售貨物的數(shù)量，單價(jià)就是單位生產(chǎn)成本（工業(yè)企業(yè)）或者單位購進(jìn)成本（貿(mào)易企業(yè)）

2020-12-05 15:42:49

您好，1．支付銷售返利方：銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計(jì)繳增值稅。借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）期末對(duì)于捐贈(zèng)的商品進(jìn)行納稅調(diào)整。 2．收到銷售返利方：收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計(jì)繳增值稅。需分兩種情況處理：（1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：借：庫存商品　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本

2018-02-24 22:22:51

你好，你可以看一下實(shí)現(xiàn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品收入是損益類科目，庫存商品是資產(chǎn)（存貨）科目?

2021-04-08 17:34:55

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答：您好，1．支付銷售返利方：銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計(jì)繳增值稅。借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）期末對(duì)于捐贈(zèng)的商品進(jìn)行納稅調(diào)整。 2．收到銷售返利方：收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計(jì)繳增值稅。需分兩種情況處理：（1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：借：庫存商品　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本