阿禛阿禛 追問

2019-10-15 21:38

老師請問:
7月份進項稅644，
上期留底稅額6300，
應納稅額減征額280，
7月份銷項稅額7800，
在七月份計提稅費應該怎樣做分錄

鄒老師 解答

2019-10-15 21:46

你好，上期留抵稅額體現在應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借方6300
這個月結轉
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）7800
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）644
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（7800-644-280）
應交稅費——應交增值稅（減免稅額）280
然后結轉未交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
金額=7800-644-6300-280

阿禛阿禛 追問

2019-10-15 22:33

老師280是稅控服務費，當時只做了分錄借：管理費用貸：現金  當月申報表填入附表四應抵減稅額，還需應該再做別的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-10-16 08:09

你好，280需要做減免分錄
借；應交稅費——應交增值稅（減免稅額）280，貸；管理費用 280
然后做上面結轉增值稅的分錄