老師，你好!請問一下，我們單位，以前年度有虧損可彌補。現在季報時，有利潤，但是季報表中現在不能彌補以前年度虧損，只有匯算清繳時才能彌補以前年度虧損，我們現在本季度申報時如果預交稅款，以后退就麻煩，可不可以在企業所得稅季報中只填支出，暫不填收入，利潤也不填進行申報，等匯算清繳時才填實際的?

zinc老師

職稱：注冊會計師

2019-10-14 15:42

根據國稅函 2008 635 “實際利潤額”文件規定為“按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額”

平安追問

2019-10-14 16:39

老師，你好。可是所得稅季度申報表中“彌補以前年虧損”是灰顏色的，無法填數據，也就無法彌補，這種情況咋辦

zinc老師解答

2019-10-15 10:09

根據國稅函 2008 635號季度申報時可將以前年度未彌補虧損計入到利潤總額中

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