你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個分錄對不對？（不考慮個人所得稅）月中扣除當(dāng)月社保時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險費(fèi)（公司承擔(dān)部分）其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（個人承擔(dān)部分） ?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費(fèi)用） ? 月中發(fā)放上月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分） ???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（上個月個人承擔(dān)部分） ???????庫存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個人社保部分的余額）實(shí)發(fā)工資 ? 月末計提當(dāng)月的工資和社保借：管理費(fèi)用-職工薪酬（未扣除個人交的社保部分） ??管理費(fèi)用-社保費(fèi)用（公司承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分） ???應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位承擔(dān)部分）

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-10-11 13:39

你好！可以這樣做賬務(wù)處理。

undefined 追問

2019-10-11 13:42

那我可不可以本月的社保不在本月扣，放到下個月可以嗎

QQ老師解答

2019-10-11 13:43

您好，如果是權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，這樣是不可以的，不合規(guī)。

你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個分錄對不對？（不考慮個人所得稅）
月中扣除當(dāng)月社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險費(fèi)（公司承擔(dān)部分）
其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（個人承擔(dān)部分）
?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費(fèi)用）
?
月中發(fā)放上月工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分）
???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（上個月個人承擔(dān)部分）
???????庫存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個人社保部分的余額）實(shí)發(fā)工資
?
月末計提當(dāng)月的工資和社保
借：管理費(fèi)用-職工薪酬（未扣除個人交的社保部分）
??管理費(fèi)用-社保費(fèi)用（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分）
???應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位承擔(dān)部分）

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。