粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:10

老師，16%是在開在4月份，稅管員要求去修改報表，我們也只是按他要求修改了報表把稅提前在3月份交，但4月份沒有再開紅字來沖，這樣也需要把這些16%的票放到3月份去入賬嗎？

粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:13

還是說我在 3月份做一筆無票收入，然后在4月份紅沖點這筆無票收入，再做一筆正確的收入，這樣稅額就對上了，是這樣嗎？

粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:16

是的4月份交了稅后才修改報表的，所以9月份又交一次，然后讓我們申請退稅，也就是退4月份那筆稅

郭老師 解答

2019-10-10 20:22

第一個，你沒開發票不需要開負數
你申報可無票收入，開了發票是不是要紅沖無票收入，要不你做了兩次收入，3.4月都做了

粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:29

目前我賬上還是按3月4月正常開票的情況入賬，還沒有按修改報表后的收入來入賬，老師的意思是我要把賬上的收入也跟著報表修改過來，對嗎？然后9月底交的滯納金是不是也要沖未交增值稅，因為滯納金是用留底稅抵的

郭老師 解答

2019-10-10 20:30

是的，補做收入，
不對吧，滯納金記營業外支出貸銀存
你支付的稅款留底

粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:34

你看第一張圖就是拿留底額來抵滯納金的，第二張圖才是銀行付款

郭老師 解答

2019-10-10 20:41

借營業外支出貸未交增值稅
做這個

郭老師 解答

2019-10-10 20:41

留底抵扣滯納金的

粒粒冰棒 追問

2019-10-10 20:42

那在賬上我們實際體現出來的滯納金應該是兩筆相加還是只有最后一筆呢？

郭老師 解答

2019-10-10 20:48

滯納金就九月份一筆的，

粒粒冰棒 追問

2019-10-11 06:36

老師，就是稅的分錄有點搞不清，補做收入后3月份最后結轉未交增值稅貸方有8690.61，到4月份結轉未交增值稅不是借方又有一筆7494.03了，還有一筆貸方1196.58是原來修改前要交的后面要退的，到9月份未交增值稅貸方是沒有金額了，可實際上交了1677.01，要是跟要退的1196.58抵后剩下的的480.43怎么處理？

郭老師 解答

2019-10-11 09:20

三月份的就是你九月份交的稅
四月份正常做

粒粒冰棒 追問

2019-10-11 09:46

我知道9月份交的就是三月份的，但借未交增值稅1677.01，營業外支出114.47，代銀行1791.48，這樣到時申請退稅只有四月份交的1196這筆，那未交增值稅480還是在借方呀，但實際已經用來抵減3月份的稅了，就是賬上我不怎么才能沖平，

郭老師 解答

2019-10-11 09:50

借營業外支出貸未交增值稅480

粒粒冰棒 追問

2019-10-11 09:59

那實際上滯納金還是算兩筆咯，一筆用未交增值稅沖，一筆用銀行付，對嗎老師？

郭老師 解答

2019-10-11 10:03

對的
剩余一百多你們應該交了錢

粒粒冰棒 追問

2019-10-11 10:05

是的，明白了，謝謝老師的耐心解答

郭老師 解答

2019-10-11 10:18

不用客氣的，