星期八 追問

2019-10-09 18:33

是這樣嗎？
借～稅金及附加
    貸～應交稅費～城建稅10500*7%/2
                         教育費附加10500*3%/2
                          地方教育10500*2%/2

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:34

是的 這樣計提正確的 不過您那邊執行2106 12號文件么 執行的話 附加稅不需要繳納的
財稅[2016]12號 財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知
教育部、水利部, 各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局、**生產建設兵團財務局：

經國務院批準，現將擴大政府性基金免征范圍的有關政策通知如下：

一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。

星期八 追問

2019-10-09 18:42

減免那部分轉營業外收入的分錄是這樣嗎？
借～應交稅費～城建稅10500*7%/2
                       教育費附加10500*3%/2
                        地方教育10500*2%/2
     貸～營業外收入～減免稅收入

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:49

減免的您計提了的話 是這樣轉

星期八 追問

2019-10-09 18:51

如果是這樣的話，我計提稅金及附加分錄的貸方和結轉減免稅分錄的借方不是相沖掉了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:53

您計提的時候是只計提實際繳納的一部分 就不要寫第二筆分錄
如果是全額計提的話 就要寫第二筆分錄

星期八 追問

2019-10-09 18:55

好的

星期八 追問

2019-10-09 18:55

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:58

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問