老師，A公司本年實現利潤總額300萬元，所得稅稅率33%，當年轉銷以前年度由于會計多計提折舊而發(fā)生的時間性差額20萬元，當初稅率為30%，如果該公司采用遞延法核算，本年所得稅費用和遞延所得稅發(fā)生額分別是多少？可以提供公式嗎？

答： 所得稅費用=300*0.33+20*0.3=105萬元 遞延所得稅發(fā)生額=-20*0.3=-6萬元

本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A公司2015年度利潤表中，利潤總額為4000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額與所得稅核算有關的情況如下

答： 題目呢？同學，題目不完整