take thee 追問

2019-10-08 11:44

take thee 追問

2019-10-08 11:45

老師可否幫忙解釋下企業接收股東劃入資產的所得稅處理，以及增值稅如何處理？

take thee 追問

2019-10-08 11:46

圖片上有些迷茫

鄒老師 解答

2019-10-08 11:47

你好，接收股東投入的資產這樣做分錄
借；固定資產，貸；實收資本
如果是一般納稅人，取得了專用發票，可以抵扣增值稅
可以通過計提折舊的方式抵扣企業所得稅
針對這個回復有什么疑問？

take thee 追問

2019-10-08 11:51

是否要根據投入的資產繳納增值稅和企業所得稅，而不僅僅是抵扣增值稅和企業所得稅呢？

鄒老師 解答

2019-10-08 11:54

你好，股東投入資產是可以抵扣增值稅，而不是繳納
固定資產計提折舊是抵扣企業所得稅，而不是繳納

take thee 追問

2019-10-08 15:47

企業接收股東投入資產，凡作為收入處理的，應按公允價值計入收入總額，計算繳納企業所得稅？？？這是書上原文啊

鄒老師 解答

2019-10-08 15:55

你好，接收股東投入的資產這個應當做收到投資處理才是啊 
這個不是單位實現的收入啊，這個并沒有對外銷售貨物啊