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送心意

靖曦老師

職稱高級會計師,初級會計師,中級會計師

2019-10-07 11:27

根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2015年第23號)規定:一、在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》(表式見附件1,以下簡稱明細表),由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。

  二、僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報明細表,即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第13欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時,不需填報明細表。

  三、本公告自2015年7月1日起施行。

  因此,請按上述規定及文件附件2《增值稅減免稅申報明細表》略填寫說明進行填報

清晴雨寒 追問

2019-10-07 11:39

看不懂,這說的什么,跟我沒有關系都

靖曦老師 解答

2019-10-07 15:57

增值稅減免稅申報表,是由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
  填寫方法如下:
  第1列“期初余額”:填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”,為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。
  第2列“本期發生額”:填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
  第3列“本期應抵減稅額”:填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
  第4列“本期實際抵減稅額”:填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
  第5列“期末余額”:所列公式填寫。
  一般納稅人公式:第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。
  小規模納稅人公式:第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率

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2019-07-14 14:28:17
你好,小規模的話沒超過30萬,增值稅,城建稅和教育附加以及地方附加免稅,印花稅不免
2019-09-12 17:11:26
您好,學員,對的也減免。
2019-09-12 15:21:38
你好, 銷售額填 在對應的適用稅率銷售額欄。按3%-1%=2%比例計稅的免稅額填在當期減免的增值稅欄。 如果季銷售額不超30萬的,將不含稅銷售額填在免稅銷售額欄。
2021-07-06 21:00:17
填寫減免表,和主表其他免稅12欄
2020-04-11 19:11:33
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