- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級會計師,初級會計師,中級會計師
2019-10-07 11:27
根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2015年第23號)規定:一、在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》(表式見附件1,以下簡稱明細表),由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。
二、僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報明細表,即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第13欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時,不需填報明細表。
三、本公告自2015年7月1日起施行。
因此,請按上述規定及文件附件2《增值稅減免稅申報明細表》略填寫說明進行填報
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農產品免稅備案之后開免稅發票,借銀存貸主營業務收入
借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入小規模未達起征點的,
免稅的農產品在12欄,和減免表,開其他的在10欄
2019-07-14 14:28:17

你好,小規模的話沒超過30萬,增值稅,城建稅和教育附加以及地方附加免稅,印花稅不免
2019-09-12 17:11:26

您好,學員,對的也減免。
2019-09-12 15:21:38

你好,
銷售額填 在對應的適用稅率銷售額欄。按3%-1%=2%比例計稅的免稅額填在當期減免的增值稅欄。
如果季銷售額不超30萬的,將不含稅銷售額填在免稅銷售額欄。
2021-07-06 21:00:17

填寫減免表,和主表其他免稅12欄
2020-04-11 19:11:33
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2019-10-07 11:39
靖曦老師 解答
2019-10-07 15:57