芝 追問

2019-09-28 10:31

那所得稅費用是結轉到本年利潤那嗎

芝 追問

2019-09-28 10:32

那是不是損益表那的所得稅我要填上企業所得稅和個人所得稅嗎？

蔣飛老師 解答

2019-09-28 10:35

你好！

是的。

芝 追問

2019-09-28 10:36

老師啊不是說個稅不能在稅前扣嗎？

蔣飛老師 解答

2019-09-28 10:38

是的，按規定，個稅是個人負擔的，個稅不應該由公司承擔的

芝 追問

2019-09-28 10:38

借：所得稅費用…個稅
貸：應交稅費…應交個稅 


老師，這個分錄的摘要寫什么？

蔣飛老師 解答

2019-09-28 10:39

或者交個稅時記入其他應收款從員工工資扣除
借：其他應收款
貸：銀行存款

芝 追問

2019-09-28 10:40

但是沒分配，其實也不用交，但公司卻繳了，這個算在所得稅費用那也是可以的是嗎

芝 追問

2019-09-28 10:41

老師，沒分配的哦，那就說個人沒錢可以扣

蔣飛老師 解答

2019-09-28 10:42

那就記入所得稅費吧

芝 追問

2019-09-28 10:43

我其他應收款可以一直掛著嗎，等年底有分配就收回來，沒有就列入營業外支出可以嗎還是直接計入所得稅費？老師，麻煩你幫我想想哪個好？

芝 追問

2019-09-28 10:44

好的，老師，謝謝！

蔣飛老師 解答

2019-09-28 10:45

我其他應收款可以一直掛著嗎，等年底有分配就收回來，沒有就列入營業外支出可以嗎
…記入其他應收款處理方式專業，符合規定的

芝 追問

2019-09-28 10:55

好的，老師那摘要寫什么呢

蔣飛老師 解答

2019-09-28 11:01

摘要：預繳股息紅利個人所得稅（公司墊付）