謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-03 17:04

老師您好！這樣工資怎么計提工資和個人所得稅會計分錄呀？

辜老師 解答

2019-12-03 17:09

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 17000
貸：應付職工薪酬——工資  17000
發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 17000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 359.25
庫存現金／銀行存款或現金 16640.65

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-03 17:41

嗯，月末怎么計提個人所得稅和社保的會計分錄呀？

辜老師 解答

2019-12-04 08:38

整個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-04 10:02

老師您好！
問：月末計提個人所得稅怎么計提呀？還是不用計提呀？
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 （注：發工資扣個人所得稅了，問：怎么做會計分錄平呀？）
庫存現金／銀行存款或現金 
我已經計提工資和個人所得稅這樣了圖如下：
問：怎么沖減個人所得稅呀？

辜老師 解答

2019-12-04 10:15

個稅，是包含在應發工資里面計提的

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-04 10:36

嗯，
之前我已經計提工資和個人所得稅在一起了圖如下：
問：怎么沖減個人所得稅賬上才平呢？

辜老師 解答

2019-12-04 10:43

你這個個稅需要繳納嗎

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-04 10:55

但我之前已經計提工資和個人所得稅在一起錯了圖如下：
所以沒有個人所得稅要沖減個人所得稅；
問：怎么沖減個人所得稅賬上才平呢？
問：怎么做會計分錄？

辜老師 解答

2019-12-04 10:57

借;應交稅費—應交個人所得稅  15  貸：應付職工薪酬—工資  15

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-04 13:11

老師您好
沖減個人所得稅（10月份）
借;應交稅費—應交個人所得稅 15 
貸：應付職工薪酬—工資 15
但貸：應付職工薪酬—工資 15元多了15元，
因為10月份工資沒有扣個人所得稅圖如下：
問：怎么做應付職工薪酬—工資 15元賬上會計分錄平？

辜老師 解答

2019-12-04 13:36

你這個應付職工薪酬—工資 15，你要發放給員工的

謹慎的哈密瓜，數據線 追問

2019-12-04 13:55

你這個應付職工薪酬—工資 15，你要發放給員工的
這個人所得稅工資沒有扣錢，我計提個人所得稅先；
因為到申報個人所得稅的時候發現沒有個人所得稅，所以發放工資沒有扣個人所得稅圖如下：
貸：應付職工薪酬—工資 15元（問：多了15元工資怎么做會計分錄平呀？）

辜老師 解答

2019-12-04 14:00

你看，你扣除社保后，你實發工資應該是16640.65，但是你上面的分錄，你扣除了個稅15，實發工資只要16625.65
如果不用繳納個稅，你實發工資是不是16640.65，你這個分錄少確認了15要發放的工資，你吧個稅調整過去，就吧實發工資調對了