老師您好，請教您一個問題 ，我在18年12月計提了一筆工資 15000元，后來沒有發放，從匯算清繳的時候這筆費用從管理費用里面調減了。這筆費用就一直掛在應付職工資酬里，5月做完匯算清繳后，我要做一張憑證把這個調整好，這張憑證要怎么做？

答： 您好！可以做一筆分錄沖銷 借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤

老師，我2019年9月份的管理費用多提了15000元，當月利潤是-4000多，現在才發現，我要怎么處理老師，是要調整憑證還是匯算清繳調整

答： 當時分錄怎么做的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師匯算清繳，發現上一年度，會計疏忽記賬憑證管理費用金額應為300元，錯誤記賬3000元，這筆賬怎么調

答： 你好同學你現在可以按修改后的金額填報匯算的表，然后在本月的賬上調這筆 借：庫存現金等 貸：以前年度損益調整