禛 追問

2019-09-27 10:05

是這樣的，我們代表政府出資，沒有收入，但是我們有投資項目，錢都是我們上級部門給我們，我們在給項目上，但是項目上不是所有的款都經過我們公司，有一部分是這樣付的，我們收到上級部門的錢做借:銀行存款，貸:其他應付款，付出去的時候記了借:管理費用貸:銀行存款，

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:07

那這個支出不應該計入管理費用 對吧

禛 追問

2019-09-27 10:09

對的，管理費用肯定不對，我能理解成這邊款項是代收轉付嗎？付的時候借:其他應付貸:銀行存款

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:11

是的 應該這樣處理 那您年報的時候應該做調增

禛 追問

2019-09-27 10:12

那我19年9月做賬的時候如果做差錯更正，到19年年報的時候需要做調整嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:14

19年9月做賬的時候如果做差錯更正，到19年年報的時候需要做調整 減少當期利潤

禛 追問

2019-09-27 10:20

這個更正本來應該是借:以前年度損益調整  貸:管理費用  借利潤分配  貸:以前年度損益調整，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:21

您今年匯算清繳的時候么有做納稅調整 對吧

禛 追問

2019-09-27 10:23

沒有，我們稅務非正常，剛轉正常，在補報2018年的稅呢

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:24

借：其他應付款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

禛 追問

2019-09-27 10:29

我們2019年調的時候這樣做分錄嗎？那老師我們情況是這樣，我們平時做賬沒有設置月末自動轉損益，也就是我們的賬沒有收入費用轉本年利潤這筆，平時報表都是打余額表，手動填的，那這樣的話怎么做調整分錄

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:34

2019年調整分錄是這樣寫

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:35

一樣的手動填寫填整分錄啊

禛 追問

2019-09-27 10:47

老師我可以這樣理解嗎？如果我們按不結轉損益的方法做，直接沖減管理費用 借:其他應付款 貸:管理費用，這樣做到2019年年報的時候因為沖減了管理費用，又需要做納稅調增，18年已經做調增了，這樣的話說不通了，是不對的，按老師的分錄調整的話增加了利潤，19年年報的時候做調減，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-27 10:49

我的分錄是您2018年度的年報要做調整的 然后就不涉及到2019年 因為您現在在補年報

禛 追問

2019-09-27 10:59

有點懵了，那這個分錄我是在2018年這么做還是2019年做，然后到2019年正常報年報，不會受到這筆調整的影響

bamboo老師 解答

2019-09-27 11:01

您2018年有沒有結賬啊

禛 追問

2019-09-27 11:05

結了結了，而且2018年已經出了審計報告了，那還可以在2019年做這筆分錄嗎？做了以后在2019年年報的時候在做納稅調減，還是怎么樣

bamboo老師 解答

2019-09-27 11:05

可以在2019年做這筆分錄  您現在2018年報調整了 就好了  分錄做了 年報調整就沒2019年度的事了