月月老師 解答

2019-09-27 08:12

你好，超過30萬，繳納增值稅的同時交附加稅，附加稅減半征收。

胖妞 追問

2019-09-27 08:22

老師能給個文件么

胖妞 追問

2019-09-27 08:23

季度收入1萬元

胖妞 追問

2019-09-27 08:23

我想求個分錄

胖妞 追問

2019-09-27 08:24

包括稅收優惠政策所做的分錄

胖妞 追問

2019-09-27 08:24

謝謝老師

胖妞 追問

2019-09-27 08:30

免征的城建稅教育費地方教育費每月正常計提，但需要轉到營業外收入對么？

胖妞 追問

2019-09-27 08:30

匯算清繳是這部分免征企業所得稅對么老師

月月老師 解答

2019-09-27 09:25

你好，季度不超過30萬，免征增值稅，同時免征附加稅，附加稅不需要計提
免征增值稅分錄
借：應交稅金—增值稅
貸：營業外收入
企業所得稅按照利潤總額繳納的，盈利按照5%計提，虧損不需要繳納所得稅。

胖妞 追問

2019-09-27 09:44

免稅收入在計算所得稅是否可以納稅調整

月月老師 解答

2019-09-27 09:46

你好，免征的增值稅是不減免所得稅的。

胖妞 追問

2019-09-27 09:46

好的謝謝老師

胖妞 追問

2019-09-27 09:56

老師這30萬是含稅還是不含稅

胖妞 追問

2019-09-27 09:56

謝謝老師

月月老師 解答

2019-09-27 10:08

你好，30萬是不含稅的金額。