;)
我是銷售方,收到購買方開來的質(zhì)量扣款發(fā)票,此批扣款的貨物已在以前月份作銷售入帳,現(xiàn)在購買方說部份有質(zhì) 量問題,并開來質(zhì)量扣款發(fā)票給我方,是增值稅專用發(fā)票，我公司應(yīng)該如何作帳務(wù)處理?此筆增值稅可否認(rèn)證作進(jìn) 項(xiàng)稅額抵扣?
虛擬的中心
于2014-09-27 22:00 發(fā)布 ??946次瀏覽
-
羅老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2014-09-28 10:29
老師，有個供應(yīng)商我們本月入庫金額是666，對方開票開 問
您好，再要他補(bǔ)開6的發(fā)票就可以了 答
老師您好 給法院付的訴訟費(fèi) 怎么做賬 能收到事業(yè) 問
你好，可以的。他們會給你們單據(jù)的。 你計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)就行。 答
原公司注冊資本有1000萬元，實(shí)收資本有800萬元，經(jīng)營 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
問企業(yè)原按投資性房地產(chǎn)原按20年預(yù)留殘值5%計(jì)提， 問
一、操作可行性 可行！屬于會計(jì)估計(jì)變更（壽命、殘值調(diào)整 ），符合準(zhǔn)則。按 “未來適用法”，變更后從當(dāng)期開始用新年限、殘值提折舊，不用追溯以前。 二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要是稅會差異： 稅法對房屋折舊年限（最低 20 年 ）、殘值（合理確定后一般不變 ）有規(guī)定。若會計(jì)變更后和稅法不一致，匯算清繳要納稅調(diào)整（比如會計(jì)少提折舊，稅法不認(rèn)，得補(bǔ)稅 ）。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：沒合理理由亂變更，或不做納稅調(diào)整，易被稅局認(rèn)定 “偷稅”，補(bǔ)稅 %2B 滯納金 %2B 罰款 。 三、資料與評估 資料：內(nèi)部出書面說明 / 決議（領(lǐng)導(dǎo)簽字 ），寫清楚 “市場環(huán)境變了、資產(chǎn)實(shí)際情況變了，所以改年限 / 殘值”，財(cái)務(wù)留存?zhèn)洳椤?評估：一般不用強(qiáng)制評估！但如果稅局質(zhì)疑合理性，可能需要第三方評估報(bào)告（比如證明資產(chǎn)殘值確實(shí)變高 ），實(shí)務(wù)中看情況準(zhǔn)備 。 答
BOM表的單價(jià)是不是直接采購價(jià)？要是同時有3-4家供 問
你好，這個是要按平均價(jià)，一般是加權(quán)平均價(jià)。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...