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送心意

沐子老師

職稱中級會計師,初級會計師

2019-09-24 15:03

你好,借:銀行存款,貸:主營業務收入,應交稅費-銷項稅
借:應交稅費-減免增值稅,貸:營業外收入

katlyn 追問

2019-09-24 15:05

開票開了40000,是不是分錄寫借:應收賬款40000,應交稅費-增值稅減免40000,貸:營業外收入40000

katlyn 追問

2019-09-24 15:06

沐子老師 解答

2019-09-24 15:06

你開的是普通發票么,如果是普通發票,直接做借:應收賬款,貸:主營業收入即可

katlyn 追問

2019-09-24 15:06

小規模的

沐子老師 解答

2019-09-24 15:06

是的,你本身票面就沒有稅額,注明了免稅,直接全額走主營業務收入即可

katlyn 追問

2019-09-24 15:09

好的,那免征的增值稅是不需要做增值稅減免對么

沐子老師 解答

2019-09-24 15:10

你好,這種情況是不需要的。

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專票收入 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 繳納增值稅,借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 附加稅,借:稅金及附加 貸:應交稅費—應交城建稅 繳納,借:應交稅費—應交城建稅 貸:銀行存款
2019-10-25 16:54:45
農業公司銷售免增值稅貨物,免除的增值稅不需要做分錄
2019-04-11 16:26:19
你好,借:銀行存款,貸:主營業務收入,應交稅費-銷項稅 借:應交稅費-減免增值稅,貸:營業外收入
2019-09-24 15:03:17
你好,銷售種子免交增值稅,分錄是 借:應收賬款等科目,貸:主營業務收入?
2024-01-15 16:52:24
小企業會計準則:發生業務時賬務處理為: 借:銀行存款或現金等 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將增值稅轉入營業外收入: 借:應交稅費--應交增值稅 貸:營業外收入
2019-12-28 12:08:20
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