守望 追問

2019-09-23 15:22

老師，您能給我說清楚點嗎？我們的公司是房屋租賃的，然后客戶交租金時候，給客戶開發票，有時候沒有開發票，但是會開收據，然后租金是一下子收的，那么我是如何做賬，分錄又是怎么做，您能給我解答清楚一下嗎？

meizi老師 解答

2019-09-23 15:25

你好如果開票了就要一次性交稅了 所以受到款做：   做借銀行存款貸預收賬款 應交稅費   然后按租賃合同按月做收入： 借預收賬款貸主營業務收入 ；如果沒有開發票 受到款： 借銀行存款貸預收賬款      就按月來做 借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費

守望 追問

2019-09-23 15:40

老師，你這回答我還是不明白，就是我開發票，然后開發票的收入是，借:預收賬款，貸:主營業務收入，應交稅費，收到錢的話，借:銀行存款，貸:預收賬款

meizi老師 解答

2019-09-23 15:42

你好 就是你先收款 但是你收的是一年的租金  按權責發生制是不可能直接把一年收入計入收款的當期的。應該是按租期來按月做收入的 。你好好理解下

守望 追問

2019-09-23 15:44

這個我知道，但是分錄具體怎么做，你給我說一下吧，老師，不然我還是很不明白

meizi老師 解答

2019-09-23 15:44

上面 給你寫了 一個是一次性開票的分錄；一個是不開票 按月確定收入交稅的分錄 。 如果開票了就要一次性交稅了 所以受到款做： 做借銀行存款貸預收賬款 應交稅費 然后按租賃合同按月做收入： 借預收賬款貸主營業務收入 ；如果沒有開發票 受到款： 借銀行存款貸預收賬款 就按月來做 借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費

守望 追問

2019-09-23 17:29

老師，為何開發票，不是這樣做，一、開發票收到款(1)借:應收賬款/預收賬款，貸:主營業務收入，應交稅費(2)收到款:借:銀行存款，貸:預收賬款/應收賬款。二、未開發票收到款，借:銀行存款，貸:預收賬款，這樣做不可以嗎？為何是你的那么做，我不是很明白老師講解的那個做法

meizi老師 解答

2019-09-23 17:34

因為你開票是繳納的一次性年收入的稅費 所以你要把預收賬款和增值稅價稅分離出來；后面你已經在開票的時候繳納了稅費 后期按月做收入的時候 不用做增值稅了。直接做借預收賬款貸主營業務收入就行了。 未開票的情況下 你就可以按月來做無票收入就行了 按月做就行了 。 如果沒有開發票 受到款： 借銀行存款貸預收賬款 就按月來做 借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費 你在好好理解下

守望 追問

2019-09-23 17:48

老師，我是自開的普票給客戶，那么你那個體現收入哪里按月，那么我的收入不是少了嗎？

meizi老師 解答

2019-09-23 17:56

你好 不管你開什么發票出去 也是這樣來做的。都要體現到貸方增值稅的。不會少的哈。收入是按你租期來確定

守望 追問

2019-09-23 18:13

因為我們是收款就會開發票出去給客戶的，那么這個的話:為何不直接做收入

meizi老師 解答

2019-09-23 18:16

會計準則要求 按權責發生制你收的是一年的房租 。你是不是應該按月來確定收入。

守望 追問

2019-09-23 18:17

老師，那這樣，我開發票出去了。我按月分攤收入的話，不就給我開發票的收入對比不通過了嗎，不就是收入減少了嗎

meizi老師 解答

2019-09-23 18:19

你好 你報稅是按一年的收入來報的  你不是一次性開了一年的收入了嗎 你也是報的一年的收入 。不會比對不過的。 你賬上按會計準則按月做的收入。

守望 追問

2019-09-23 18:30

比如說，我開發票是一年的收入，但是我做賬是按月分攤收入，那么我報增值稅時候，那個收入不是少了嗎？這樣的話我怎么對比通過

meizi老師 解答

2019-09-23 18:49

是的    因為你按月做了收入。其實很多人是這樣操作。如果是一次性開票出去的就直接一次性報收入來申報 就是怕對比不過去。只是這樣違背了會計準則的權責發生制。如果你沒有一次性開票出去的 你可以按月來做收入來報稅的。

守望 追問

2019-09-23 22:25

那么開發票的話，我還是一次性確認收入吧，老師，比如說，租金收入打進公戶20000是一年的租金收入，那么我沒有開發票出去，這樣的話。做無票收入，分攤租金收入的話，我又是怎么做賬才好？分錄分別是什么？

meizi老師 解答

2019-09-24 08:39

你好 是的  我也查詢了相關地方稅局政策。比如大連稅局那邊說的是沒開票的按月來做收入。有個地方稅局說的 開票就一次性做收入 避免比對不了；如果沒有開發票1. 收到款： 借銀行存款貸預收賬款 2.就按月來做 借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費