董董董 追問

2019-09-23 11:23

老師，項目中標后期由于產品不符合招標要求付履約保證金無法收回，這個是入資產減值損失吧

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:28

這個計入營業外支出就好了

董董董 追問

2019-09-23 11:32

老師，我走的資產減值損失，這個不對嗎？如果不對我是不是還要黑稅局出個說明，說我科目使用錯誤呀

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:34

請問您履約保證金通過什么科目核算的

董董董 追問

2019-09-23 11:35

其他應收款

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:35

那您可以當其他應收款 計提資產減值損失 不做說明

董董董 追問

2019-09-23 11:37

現在稅局要查我這筆資產減值損失，我要不要說我科目使用錯誤呢

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:38

您可以解釋是您計提的其他應收款 預計不能收回計提的資產減值損失

董董董 追問

2019-09-23 11:43

我給稅局老師說我收不回了才做的資產損失，讓我拿報表給他還問我我去年利潤，他這是什么意思

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:43

如果做損失 所得稅前扣除要符合調整 不符合條件的話 要匯算清繳調整的

董董董 追問

2019-09-23 11:45

匯算清繳已經過去了，怎么做調整呢

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:46

自己不好調整了 要去稅務大廳

董董董 追問

2019-09-23 11:49

這個還需要繳納滯納金是不，去年的報表不用改了吧，直接記在今年做以前年度損益調整可以嗎

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:50

是的 需要交納滯納金 去年的報表不用改  直接記在今年做以前年度損益調整可以

董董董 追問

2019-09-23 11:50

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-23 11:50

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快