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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-09-23 10:40

季度預繳,年匯算清繳
不一定
  二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
利潤總額

檸檬 追問

2019-09-23 10:47

應納稅所得額是指利潤總額對嗎 如果有免稅減稅優惠的還有減去這部分乘以相對應的稅率

郭老師 解答

2019-09-23 10:48

你好,是的,有彌補虧損的需要減去
免稅的也要減去

檸檬 追問

2019-09-23 10:49

彌補虧損是指上一年虧損嗎

郭老師 解答

2019-09-23 10:55

前五年的只要沒有彌補都可以

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相關問題討論
企業所得稅稅負率,是應納稅所得稅額/銷售收入
2022-09-08 16:59:52
你好,同學。 如果你是計算稅法上的稅負,那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負,第二個。
2020-02-19 20:09:09
所得稅稅負=實際繳納的企業所得稅/銷售收入*100%
2020-05-07 11:16:04
你好,納稅調整之后的利潤。
2020-05-22 20:02:28
所有的收入,包括不開票收入
2018-12-28 10:34:50
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