林林 追問

2019-09-23 09:36

#提問#我把申報(bào)表導(dǎo)出來填寫附件二，我在里面把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫了以后，第四項(xiàng)其他里面的本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票份數(shù)和金額需要變動(dòng)嗎

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:37

只需要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次 其他的不需要變動(dòng)

林林 追問

2019-09-23 15:16

#提問#4月份的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到4月份以后，現(xiàn)在剛?cè)ザ惥纸涣藴{金，這個(gè)會計(jì)分錄怎么做

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:19

4月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄怎么寫的？

林林 追問

2019-09-23 15:22

預(yù)付賬款21000，存貨18103.45，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額2896.55

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:23

借：存貨
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
營業(yè)外支出
貸：銀行存款

林林 追問

2019-09-23 15:27

#提問#可是存貨是18103.45，應(yīng)交稅費(fèi)是2896.55，不是不平嗎

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:29

只寫進(jìn)項(xiàng)稅額的金額啊 您只是進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣 增加存貨入賬成本 
那您是發(fā)票退給對方了么？

林林 追問

2019-09-23 15:31

沒有，我們自己留存了

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:31

那您寫2896.55的金額就好了

林林 追問

2019-09-23 15:51

#提問#補(bǔ)交的附加稅怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:56

借：稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費(fèi)附加
稅金及附加——地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款