我們是勞務派遣公司,我報個稅的時候只報了15萬,但實際收到勞務費25萬,然后我又支付給了個人付工資,請問這種情況下該怎么做分錄,平賬怎么平呢
銀色施華洛
于2019-09-20 09:50 發布 ??1270次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-09-20 09:54
那其中有10萬是你們的利潤嗎
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借:管理費用等
貸:銀行存款
2018-12-03 13:42:27

您好,分錄如下。
1、收到勞務費,開具發票
借:銀行存款
貸:主營業務收入
2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金
借:主營業務成本
貸:應付職工薪酬—工資
其他應付款—社保 (企業交納部分)
其他應付款—住房公積金(企業交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應付職工薪酬—工資
貸:庫存現金
其他應付款—社保 等 (個人承擔的社保和公積金)
應交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應付款—社保
其他應付款—住房公積金
貸:銀行存款
5、計提營業稅和附加稅費
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費—營業稅
應交稅費—城建稅
應交稅費—教育費附加
營業稅計稅基數為從用工單位收取的全部款項減除轉付給勞動力的工資和社保后的余額。
主營業務收入與主營業務成本的差額是勞務公司收取的管理費。
6、支付勞務公司人員的工資和費用等
借:管理費用—工資/ 辦公費 等
貸:應付職工薪酬—工資 或 庫存現金 / 銀行存款
7、期末結轉
借:本年利潤
貸:主營業務成本
管理費用
營業稅金及附加
借:主營業務收入
貸:本年利潤
2017-12-23 18:40:56

計入銷售費用吧
2017-10-04 09:19:29

您好
借:管理費用或制造費用或生產成本
貸:銀行存款
2017-03-03 16:55:21

借:勞務成本貸:銀行存款
2017-12-06 15:43:37
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