- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計(jì)師
相關(guān)問題討論

借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款
2018-12-03 13:42:27

1、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
其他應(yīng)付款-社保 (企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)
勞務(wù)派遣公司支付社保分錄
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款-社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 (可以扣減3500和個(gè)人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款-社保 等
貸:銀行存款
2019-09-06 11:37:29

您好,分錄如下。
1、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款—社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 (可以扣減3500和個(gè)人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款—社保
其他應(yīng)付款—住房公積金
貸:銀行存款
5、計(jì)提營業(yè)稅和附加稅費(fèi)
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—營業(yè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
營業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動力的工資和社保后的余額。
主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。
6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等
借:管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
營業(yè)稅金及附加
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
2017-12-23 18:40:56

你好,相當(dāng)于你是用工單位,對嗎
2020-01-16 10:50:56

同學(xué)你好
計(jì)入福利費(fèi)
2021-09-18 13:57:51
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息